本文同步刊登於Smart智富No.311期
2024年台股加權指數更突破了2萬點，投資幾乎成了全民的運動。為了增加可投資的資金，有人開始解定存與保單。
保單在提領、解約前，記得先幫自己「停」、「看」、再「選擇」。停下動作優先思考，當初規劃保險的目的是什麼 ? 是為了增加保障、強迫儲蓄、準備緊急預備金、獲取高報酬還是資產的傳承？當初規劃的目的還在嗎？原來的工具還適用嗎？有其他可替代的方案嗎 ?
如果只以報酬率來看，保險不是一個獲利最高的工具，但若以資產傳承的角度來看，保險則有其不可取代性。而保險在資產傳承中有4大特色 :
1、 避免繁瑣法律程序
遺產繼承前，從資產統計、稅務申報到財產分割，需要被繼承人(指身故者)相關的資產資料蒐集、繼承人也需要一一核對證明文件、全體繼承人更須達成關於遺產分配的共識……等，若理財工具有不動產、股票、境外資產時，整理與搜尋的時間又更長，繼承的流程與時間通常需要花上好幾個月。而保險在身故理賠申請時，給付的速度比繼承的程序要快速，若資料無慮，大約2週內即可獲得保險金的支付，避免了繁瑣耗時的法律程序過程。2、 可指定受益人
保險可以指定保單的「受益人」，這功能不受「特留分」的限制，。指定的功能讓我們擁有資產上的控制權，隨時可以變更受益人，把錢分配給想給的人，也可以依照當時的意識調整受益人的分配比例，能更簡單又快速的管理自己的資產。3、 可預留遺產稅現金
繼承人的生財能力不一定與被繼承人相當，若子孫沒有足夠的現金支付遺產稅，將造成繳交稅負與資產繼承上的困難。若提前規劃人壽保險，在保險金給付時可以同時作為支付遺產稅的繳納現金，讓財產的繼承更為順利。4、 可依法規合法節稅
依《遺產及贈與稅法》第16條第9項 :「約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金。」不計入遺產總額。這對於有高額資產的人來說，以保險作為一種傳承的工具，除了可以達到上述的好處外，還可以享有遺產總額的降低，減少遺產稅額。而受益人與要保人非屬同一人的人壽保險，受益人所受領之身故保險金以每一申報戶全年合計在新台幣3,740萬元以下，則免計入個人基本所得稅額。保險金的稅負優惠，是理財規劃與稅務規劃中不可缺少的工具之一。
Grace的小提醒
規劃保險時有個先決條件，需要年紀與體況允許才可投保，若想透過保險規劃財富傳承，「時間」與「健康」是需要掌握的關鍵因素，避免出現有傳承工具卻無法使用的遺憾。遺產規劃是我們最後安排的選項，然而意外與明天不知道誰先到，身為單身貴族的傳承安排更需要及時。需要財務諮詢的朋友們，歡迎留言給Grace，我將陪伴著妳開始規劃財務這條路。想諮詢
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